Deducciones y beneficios fiscales para personas con discapacidad: guía práctica

DEDUCCIONES ESTATALES

Están reguladas por la Agencia Tributaria y se aplican en todo el territorio nacional.

• Por descendiente con discapacidad: Padres o tutores de hijos con discapacidad pueden aplicar una deducción específica en la renta.
• Por ascendiente con discapacidad: Si convives con un padre, madre u otro ascendiente con discapacidad, puedes tener derecho a deducción.
• Por cónyuge con discapacidad: También se contempla una deducción por cónyuge si cumple determinados requisitos de discapacidad y dependencia económica.

DEDUCCIONES AUTONÓMICAS EN ANDALUCÍA

La Junta de Andalucía reconoce deducciones adicionales en la renta de personas que residen en esta comunidad. Estas son compatibles con las estatales.

• Por tener discapacidad reconocida
• Por asistencia a personas con discapacidad
• Por alquiler de vivienda habitual (con requisitos de discapacidad)
• Por ser padre o madre de familia monoparental con ascendientes mayores de 75 años
• Por cónyuge o pareja de hecho con discapacidad

DEDUCCIONES AUTONÓMICAS EN OTRAS COMUNIDADES

Además de Andalucía, cada comunidad autónoma puede establecer sus propias deducciones fiscales en la declaración de la renta (IRPF), siempre dentro de las competencias que le reconoce la ley.

Las condiciones, importes y requisitos pueden variar mucho según la comunidad autónoma. Consulta aquí la información oficial correspondiente al lugar de residencia.

IVA REDUCIDO

Algunos productos y servicios pueden adquirirse con IVA reducido o exento si se acredita la discapacidad:

• Obras de adaptación (rampas, ascensores, etc.)
• Centros residenciales o de día
• Servicios de ayuda a domicilio
• Productos sanitarios y de apoyo

Consulta completa de beneficios fiscales en el IVA

IVA REDUCIDO EN COMPRA Y ADAPTACIÓN DE VEHÍCULOS

También se aplica un IVA reducido del 4 % a la compra de vehículos nuevos y a la adaptación de vehículos ya adquiridos por personas con discapacidad o movilidad reducida. Esto incluye sistemas como rampas, plataformas elevadoras, mandos de conducción o cualquier otro elemento adaptativo, siempre que se realicen en talleres autorizados y cumpliendo los requisitos establecidos.

Puedes ampliar esta información en nuestra guía sobre beneficios fiscales en la compra de vehículos para personas con discapacidad.

EXENCIÓN SOBRE EL IMPUESTO DE MATRICULACIÓN

Las personas con discapacidad que adquieran un vehículo adaptado o destinado a su uso personal pueden quedar exentas del pago del Impuesto de Matriculación.

Puedes consultar más información aquí.

EXENCIÓN SOBRE EL IMPUESTO DE CIRCULACIÓN (IVTM)

Muchas entidades locales ofrecen la exención total o parcial del Impuesto de Circulación para vehículos utilizados por personas con discapacidad.

Es necesario solicitarlo en el ayuntamiento correspondiente y acreditar el grado de discapacidad.

Puedes consultar más información aquí.

Aunque esta guía se centra en beneficios fiscales, existen también prestaciones económicas directas que pueden solicitarse según la situación personal y familiar. No se aplican como deducciones, sino como ingresos o ayudas específicas:

• Pensión no contributiva por invalidez
• Prestación para personas con discapacidad que no han cotizado lo suficiente para una pensión contributiva.
• Asignación por hijo o menor con discapacidad a cargo
• Ayuda económica que pueden solicitar padres o tutores de menores con discapacidad.